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作者：南京卓遠(yuǎn) 王嶸嶸、朱玉停
過去的2023年，是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，也是“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，隨著新一輪國企改革深化提升行動(dòng)、一攬子化債方案、35號(hào)文等政策落地，國有企業(yè)的發(fā)展面臨著新形勢新變化新要求。多地國企為順應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化、檢驗(yàn)與評估“十四五”規(guī)劃落地執(zhí)行情況、明確未來發(fā)展方向與業(yè)務(wù)重點(diǎn)，全面開展“十四五”規(guī)劃中期評估工作。本文結(jié)合實(shí)操案例，深入探討中期評估的動(dòng)機(jī)、價(jià)值，以及如何開展相關(guān)工作。
一、“十四五”規(guī)劃中期評估的動(dòng)機(jī)
（一）目標(biāo)執(zhí)行出現(xiàn)偏差
“十四五”規(guī)劃實(shí)施期間，企業(yè)因所屬部門或單位對規(guī)劃的認(rèn)識(shí)存在偏差、目標(biāo)分解缺乏支撐、執(zhí)行力不足、規(guī)劃設(shè)計(jì)與企業(yè)發(fā)展不相適宜等問題，導(dǎo)致階段性目標(biāo)無法完成，整體目標(biāo)完成上存在困難，需要通過中期評估及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差發(fā)現(xiàn)問題，并提出解決方案進(jìn)行糾偏。
（二）內(nèi)部環(huán)境發(fā)生變化
“十四五”規(guī)劃跨度長達(dá)五年，過程中企業(yè)的資源條件、競爭能力等都可能發(fā)生或多或少的變化，包括出資人的變動(dòng)調(diào)整、資源資產(chǎn)的整合劃轉(zhuǎn)、高級管理人員的調(diào)換、研發(fā)技術(shù)條件的變動(dòng)等，企業(yè)需要結(jié)合內(nèi)部環(huán)境的變化，設(shè)計(jì)與之相匹配的發(fā)展目標(biāo)、實(shí)施路徑與保障措施。
（三）外部環(huán)境發(fā)生變化
“十四五”規(guī)劃行至中期，外部宏觀環(huán)境也發(fā)生了重大變動(dòng)，包括新冠疫情蔓延導(dǎo)致全球產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈價(jià)值鏈調(diào)整與重構(gòu)，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革快速推進(jìn)、數(shù)字化綠色化趨勢明顯，新一輪國企改革深化提升行動(dòng)加速布局等，同時(shí)，企業(yè)間競爭與發(fā)展格局也面臨新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，企業(yè)需要積極響應(yīng)外部環(huán)境變化，優(yōu)化調(diào)整戰(zhàn)略方向完善業(yè)務(wù)布局。
二、“十四五”規(guī)劃中期評估的價(jià)值
城市國企通過開展“十四五”規(guī)劃中期評估，可以明確企業(yè)發(fā)展中的優(yōu)勢與劣勢，評估外部環(huán)境中的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略方向、補(bǔ)足規(guī)劃短板、優(yōu)化組織架構(gòu)與經(jīng)營管理、優(yōu)化資源配置、推動(dòng)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展等，為自身高質(zhì)量發(fā)展賦能助力、提供價(jià)值。南京卓遠(yuǎn)承接了多家城市國企的“十四五”規(guī)劃中期評估咨詢服務(wù)項(xiàng)目，在此結(jié)合相關(guān)案例總結(jié)中期評估價(jià)值，為企業(yè)開展相關(guān)實(shí)踐工作提供參考。
（一）及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略方向
企業(yè)在發(fā)展過程中，面臨著內(nèi)外部環(huán)境的變化，通過評估現(xiàn)有戰(zhàn)略與目標(biāo)的達(dá)成情況，結(jié)合對外部發(fā)展環(huán)境的分析與判斷，評估現(xiàn)有戰(zhàn)略方向是否適宜、是否存在偏差，并及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略方向，能夠保證企業(yè)戰(zhàn)略定位的前瞻性與適應(yīng)性。例如，為應(yīng)對城市建設(shè)管理體制改革的影響，徐州市產(chǎn)城發(fā)展集團(tuán)開展“十四五”規(guī)劃中期評估和修編，深入分析內(nèi)外部環(huán)境對企業(yè)的影響，判斷未來的宏觀政策趨勢，并結(jié)合企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀，明確企業(yè)“十四五”后半程的發(fā)展方向。
（二）補(bǔ)齊規(guī)劃設(shè)計(jì)短板
“十四五”期間，新技術(shù)、新方法層出不窮，企業(yè)在中期評估過程中，可以引入新的理論方法、新的技術(shù)手段，補(bǔ)齊原有規(guī)劃中的缺失與不足，提出更科學(xué)更合理更全面更具操作性的規(guī)劃方案。例如，漢江國有資本投資集團(tuán)有限公司在“十四五”規(guī)劃中期評估和修編中，明確企業(yè)在過去時(shí)段規(guī)劃執(zhí)行的偏差及原因，提出對應(yīng)解決思路，同時(shí)創(chuàng)新應(yīng)用產(chǎn)業(yè)鏈分析模型，梳理企業(yè)業(yè)務(wù)板塊發(fā)展方向并設(shè)計(jì)具實(shí)操性的實(shí)施路徑。
（三）提升組織管理能力
中期評估為企業(yè)提供了一個(gè)反思與學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，與規(guī)劃目標(biāo)相對比，提出問題、分析原因、積累經(jīng)驗(yàn)、總結(jié)教訓(xùn)，幫助企業(yè)提高適應(yīng)能力與持續(xù)發(fā)展能力；與標(biāo)桿企業(yè)相對比，明確差距、找出不足，指導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、完善現(xiàn)代企業(yè)管理。例如，開封交通建設(shè)（集團(tuán)）有限公司通過“十四五”規(guī)劃中期評估，明確企業(yè)內(nèi)部管理的發(fā)展優(yōu)勢與不足，明確企業(yè)管理優(yōu)化方向，并完善企業(yè)職能管理策略。
（四）優(yōu)化企業(yè)資源配置
通過中期評估，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)與資源資產(chǎn)分配中存在的問題，同時(shí)結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢、區(qū)域政策導(dǎo)向、技術(shù)發(fā)展要求等，調(diào)整企業(yè)業(yè)務(wù)布局體系與資源配置層次，幫助企業(yè)更好地利用有限的資源，更充分的發(fā)揮資源價(jià)值，提高企業(yè)整體運(yùn)營的效益。例如，亳州城建發(fā)展控股集團(tuán)有限公司通過“十四五”規(guī)劃中期評估，明確公司“十四五”后半程的總體戰(zhàn)略，重新確定業(yè)務(wù)板塊的資源傾斜優(yōu)先級，制定各業(yè)務(wù)板塊的具體發(fā)展路徑。
（五）保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展
通過中期評估，企業(yè)一方面可以總結(jié)并解決過去發(fā)展中的問題，另一方面也對未來三到五年發(fā)展做出判斷，明確“十四五”后半程發(fā)展方向，也與下一個(gè)五年發(fā)展規(guī)劃的制定提供接口，實(shí)現(xiàn)發(fā)展的持續(xù)、平穩(wěn)銜接。例如，南京交通投資置業(yè)有限公司通過“十四五”規(guī)劃中期評估，明確后半程的主要目標(biāo)和重點(diǎn)工作任務(wù)，并制定切實(shí)可行的實(shí)施路徑；南京鐵路建設(shè)投資有限責(zé)任公司明確“十四五”后半程的總體戰(zhàn)略及具體策略，同時(shí)提出未來“十五五”期間企業(yè)的初步發(fā)展方向，保障企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性、延續(xù)性。
三、如何開展“十四五”規(guī)劃中期評估
以“十四五”規(guī)劃為基礎(chǔ)，提煉中期評估指標(biāo)，全面分析規(guī)劃執(zhí)行情況，理清執(zhí)行中的問題與動(dòng)因，并結(jié)合外部環(huán)境變化，明確“十四五”后半程企業(yè)發(fā)展方向與發(fā)展策略，完成規(guī)劃修編。南京卓遠(yuǎn)結(jié)合服務(wù)過的“十四五”規(guī)劃中期評估案例，總結(jié)出中期評估的幾項(xiàng)重點(diǎn)工作：
（一）梳理明確中期評估指標(biāo)
“十四五”規(guī)劃是中期評估的基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)發(fā)展情況與標(biāo)桿研究，提煉中期評估指標(biāo)。例如，在實(shí)施南京交通投資置業(yè)公司評估項(xiàng)目中，采用的評估指標(biāo)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理指標(biāo)、分業(yè)務(wù)指標(biāo)等，并結(jié)合原規(guī)劃進(jìn)行具體指標(biāo)分解（如表1所示），從總體經(jīng)營情況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況、關(guān)鍵任務(wù)完成情況等多個(gè)維度分析評估企業(yè)“十四五”規(guī)劃中期目標(biāo)推進(jìn)進(jìn)度。
表1 “十四五”規(guī)劃中期評估參考指標(biāo)一覽表
（二）對比分析規(guī)劃實(shí)施情況
根據(jù)評估指標(biāo)，全面收集企業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，包括企業(yè)評級報(bào)告、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、年度經(jīng)營情況及下年度經(jīng)營計(jì)劃、人員信息表、項(xiàng)目投資計(jì)劃及進(jìn)度情況說明等，為規(guī)劃評估奠定基礎(chǔ)。例如，在實(shí)施南京鐵路建設(shè)投資公司“十四五”規(guī)劃中期評估項(xiàng)目中，通過定性分析與定量分析相結(jié)合的方式，對比評估規(guī)劃目標(biāo)執(zhí)行情況（如表2所示），其中，定性指標(biāo)側(cè)重評估進(jìn)度與水平，如重點(diǎn)任務(wù)執(zhí)行進(jìn)度、資質(zhì)申請進(jìn)度、上市工作推進(jìn)進(jìn)度、產(chǎn)業(yè)鏈覆蓋范圍等，量化指標(biāo)側(cè)總評估完成率，如營收目標(biāo)完成率、利潤目標(biāo)完成率、投資總額完成率等，同時(shí)借助對標(biāo)企業(yè)研究找出差距，分析規(guī)劃執(zhí)行過程中存在的問題及原因，進(jìn)一步提出優(yōu)化策略與改進(jìn)措施。
表2 “十四五”規(guī)劃實(shí)施情況對比分析
（三）響應(yīng)趨勢熱點(diǎn)評估優(yōu)化
外部環(huán)境是規(guī)劃實(shí)施的基礎(chǔ)，企業(yè)可借助PEST、波特五力模型等工具分析宏觀環(huán)境、產(chǎn)業(yè)環(huán)境變化，剖析企業(yè)戰(zhàn)略定位與發(fā)展環(huán)境的契合度，明確戰(zhàn)略規(guī)劃優(yōu)化調(diào)整方向。一方面，對企業(yè)業(yè)務(wù)體系進(jìn)行優(yōu)化，梳理業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)，聚焦強(qiáng)優(yōu)勢補(bǔ)短板，在企業(yè)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上，謀劃布局新興熱點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，例如，在對漢江國有資本投資集團(tuán)“十四五”規(guī)劃評估后，提出發(fā)展數(shù)據(jù)要素業(yè)務(wù)、綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)、新能源產(chǎn)業(yè)、雙碳產(chǎn)業(yè)等；另一方面，為提高企業(yè)經(jīng)營效率，順應(yīng)政策要求創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展模式，如采用EOD模式推進(jìn)城市更新項(xiàng)目、與民營企業(yè)合作承接特許經(jīng)營項(xiàng)目等。
（四）調(diào)整修訂“十四五”規(guī)劃
在綜合研判外部形勢變化、客觀評估規(guī)劃實(shí)施情況的基礎(chǔ)上，提出“十四五”規(guī)劃修編方案：一方面，對原規(guī)劃內(nèi)容和方法提出改進(jìn)的意見，包括完善規(guī)劃框架、補(bǔ)充缺失內(nèi)容、細(xì)化優(yōu)化規(guī)劃模塊等，例如，南京卓遠(yuǎn)結(jié)合自身研發(fā)的戰(zhàn)略規(guī)劃體系和范式，對徐州市產(chǎn)城發(fā)展集團(tuán)的“十四五”規(guī)劃架構(gòu)進(jìn)行重構(gòu)，以產(chǎn)業(yè)鏈視角為業(yè)務(wù)板塊“破局”設(shè)計(jì)實(shí)操路徑；另一方面，順應(yīng)新的外部環(huán)境要求，結(jié)合企業(yè)發(fā)展中的問題與短板，進(jìn)行規(guī)劃方案實(shí)質(zhì)內(nèi)容的調(diào)整，明確“十四五”下半程企業(yè)的發(fā)展方向，優(yōu)化業(yè)務(wù)布局及業(yè)務(wù)發(fā)展策略，完善職能戰(zhàn)略與保障措施，明確重點(diǎn)任務(wù)與關(guān)鍵事項(xiàng)發(fā)展時(shí)序等，同時(shí)也為“十五五”規(guī)劃的制定研究做準(zhǔn)備。